众所周知，资金是企业的血液，资金管理是企业集团财务管理的重点，与企业集团的预算、投资、筹资、风险预警、控制、业绩评价及考核都有着密切的联系，是一个敏感的问题。有效的资金控制模式能够促进资金快速、良性循环、使有限的资金用在“刀刃”上、提高资金的时间价值和经济效益、确保资金的安全与完整、树立企业集团“一盘棋”的思想。    　　有数据表明，我国大型企业集团对于资金管理采用财务结算中心模式和财务公司模式的数量基本相当。那么，企业集团目前采用的资金管理模式是否适合自身的状况，企业集团该如何选择合适的资金管理模式呢？    　　一、建立财务结算中心模式进行资金管理    　　许多大型企业集团是逐步将内部银行与结算中心合二为一，建立财务结算中心。财务结算中心作为企业集团的一个管理部门，负责整个企业集团的日常资金结算，代表集团筹措、协调、规划、调控资金，集团成员内部发生交易时，由财务结算中心对各子公司的资金实施统一结算。财务结算中心的运作实际上是企业集团进行资本经营的一部分，为企业集团开展资本扩张、收购、兼并创造条件。对于企业集团来说，通过集团资金集中管理的实施与应用，可以实现资金的事前计划、事中控制；资金管理与会计核算的一体化处理；金融业务的处理；集团联网的应用、集中控制结算以及银企直连，加速资金周转，整体提高集团资金效率。    　　这种方式比单独设置内部银行而言，消除了企业内部建立“银行”--这一名称上的不合理性，解决了内部银行存在的不合规性，财务结算中心吸纳了内部银行的长处，作为一个管理部门存在，设置相对简单，但发挥的功能却是比较强大的。对于资金存量较大、集团成员闲置资金不均衡、集团内部管理的基础较好、效益较好并且一段时期内不准备将完全市场化的银企关系引入集团资金管理的企业集团，设立财务结算中心是比较适合的。    　　二、组建财务公司    　　之所以建议企业集团选择组建财务公司，进行资金管理与运用，是因为财务公司与财务结算中心相比，其最大的优势在于：财务公司是一个独立的法人，而财务结算中心仅是企业集团的内部管理部门，不具有任何法人效应。另外，财务结算中心缺乏依法的融资、中介、投资等功能，难以充分发挥其潜在的能力，受到人民银行的监管有限，缺乏市场压力，内部管理的规范性较薄弱。而这些正是财务公司的专长。    　　实践证明，财务公司促进了企业集团的综合管理和金融控制，符合规模经济原则，降低了企业运营风险和成本，并直接或间接地形成了企业集团新的利润增长点。如全球500强企业中2/3以上设置了财务公司，他们的财务公司业务广泛，涉及集团内部资金管理、消费信贷、买方信贷、设备融资租赁、保险、证券发行及投资等，并且盈利能力都很强，成为集团业务的重要组成部分，实现了产融结合与共同发展。    　　需要注意的是，企业集团设立财务公司的门槛相对较高，中国人民银行于2000年发布《企业集团财务公司管理办法》对申请设立财务公司的集团控股总资产、所有者权益、营业收入、利润总额等规定了硬性指标。例如：规定申请设立财务公司的企业总资产必须不低于80亿元人民币，所有者权益不低于30亿元人民币，总营业额连续三年不低于60亿人民币，利润总额不低于2亿元人民币或等值的自由兑换货币等。另外，很多企业集团认为财务公司与财务结算中心的作用很相似，其实，这正是受到了财务公司地位没有得到充分确认、定位不准确的影响。组建财务公司的企业集团规模要大、实力要雄厚、金融服务的空间要大，财务公司不仅立足于集团内部，成为筹资中心、结算中心、信息服务中心，还要逐步转向资金来源社会化和产业资本与金融资本相融合，最终达到资金使用社会化。     　　三、资金管理模式中的舶来品--“现金池”    　　“现金池”堪称是目前世界上最有效率、技术水平最高的一种现金管理方式。境外很多跨国公司普遍采取“现金池”（也称“现金总库”）进行资金管理。“外币现金池”是西方先进银行重点投入和发展的业务，花旗、汇丰、德意志、渣打银行等外资银行把全球现金管理作为重要业务带入我国的同时，也将“现金池”这一项比较新鲜的资金管理模式介绍给我们。    　　这一模式的引入是有一定的政策背景的。长期以来，我国有关政策规定：两个企业不管是否存在股权关系，都不能以外币计价，也不能以外币转账。这就使得外币业务较多的企业集团内部资金统一管理存在一定的障碍。近几年来，伴随着中资企业境外业务的增加和外资企业来华投资的扩张，本外币管理业务集中统一的需求与日俱增。很多跨国公司普遍提出在境内外逐步统一不同成员公司之间的外汇资金，实行集中运作以节约财务成本。顺应企业的普遍要求，国家外汇管理局正式发布了关于跨国公司外汇资金集中管理的相关规定，允许跨国公司在成员内部通过委托放款的形式进行资金的集中运作。这就扫除了外币现金管理的障碍，使得跨国公司外汇资金统一营运成为了可能。    　　“现金池”这种资金管理模式的最大特点是高效、降低对外融资和汇兑成本、提高外汇管理能力，比较适合跨国企业和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业运用。同时，一旦决定实行“现金池”模式，企业则需要审视与之合作的银行的服务质量和服务收费，需要在企业集团内部、企业集团与合作银行之间形成强劲的信息沟通机制，这样两个前提是必不可少的。

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